Réduction d'impôts avec les FIP et FCPI
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Les FIP et les FCPI sont deux notions qui peuvent prêter à confusion. Même si ces deux fonds sont agréés par l’AMF et distribués/commercialisés par des sociétés spécialisées, FIP et FCPI sont différents à plusieurs points de vue.
Les FIP, Fonds Commun de Placement dans l’Innovation sont avant tout un OCPVM permettent de participer au financement des PME.
Les FIP sont utilisés dans le cadre de la défiscalisation et de part leur nature (produit financier) ils sont donc utilisés en tant que produit pour la défiscalisation financière.
Ils sont composés essentiellement de titres de société, d’actionS, d’obligations.
La défiscalisation FIP, comment ça marche ?
Les FIP permettent, sous respect de l’engagement de conservation des parts pour une durée de 5 ans, de réduire le montant de l’impôt, que ce soit l’IR ou l’ISF. En ce qui concerne l’ISF, les parts de FIP sont exclues de l’assiette taxable et la réduction d’impôt au titre d’investissement en FIP/ FCPI est soumise au plafond des niches fiscales.
Le pourcentage de réduction d’impôt est alors de :
- 18% du montant de la souscription sur l’impôt sur le revenu ; applicable l’année de souscription dans la limite de 2160 € pour une personne seule et 4 320€ pour un couple;
- 50% de réduction au titre de l’ISF selon la même règle
Spécificité, les FIP Corse. En effet, ces FiP concernent uniquement des entreprises situées en Corse. A la différence des FIP classiques, les FIP Corse octroient une réduction d’impôt sur le revenu de 38%.
Les FCPI (Fonds Commun de Placement dans l’Innovation) est un OPCVM de droit français. Ce produit s’inscrit dans le cadre de la défiscalisation.
Investir dans un FCPI pour l’investisseur revient à réaliser un investissement dans une entreprise innovante de type PME le plus souvent.
Il répond comme le FIP à des caractéristiques quant à la répartition de ses investissements.
Ainsi, elles doivent investir 70% (au minimum) dans des sociétés situées en Europe et employant moins de 2000 salariés et pour 30% selon la libre décision du gestionnaire.
FCPI et réduction d’impôt
Les FCPI permettent de réduire le montant de l’impôt à hauteur de 18% du montant investi (sur l’impôt sur le revenu) et 50% sur l’impôt sur la fortune.
Les avantages et les inconvénients
Les FCPI sont un placement auquel est rattaché une réduction d’impôt, qui peut impacter l’impôt sur le revenu et/ou l’impôt sur la fortune. Au delà de cette réduction, l’investisseur pourra assurer une diversification de son patrimoine.
En outre, il faut savoir que les parts de FCPI sont exclues de l’assiette taxable de l’ISF.
Toutefois, leur principal inconvénient est que la réduction d’impôt qu’elles permettent sont soumises au plafonnement global des niches fiscales qui est de 10 000 € et une durée de détention des parts qui peut varier selon le type de FCPI, ce qui, pour l’investisseur peut constituer une contrainte. Ce type d’investissement est à destination de personnes ayant une appétence au risque d’autant plus que les FCPI peuvent entrainer une perte en capital.
Les FIP
Les FIP, Fonds Commun de Placement dans l’Innovation sont avant tout un OCPVM permettent de participer au financement des PME.
Les FIP sont utilisés dans le cadre de la défiscalisation et de part leur nature (produit financier) ils sont donc utilisés en tant que produit pour la défiscalisation financière.
Ils sont composés essentiellement de titres de société, d’actionS, d’obligations.
La défiscalisation FIP, comment ça marche ?
Les FIP permettent, sous respect de l’engagement de conservation des parts pour une durée de 5 ans, de réduire le montant de l’impôt, que ce soit l’IR ou l’ISF. En ce qui concerne l’ISF, les parts de FIP sont exclues de l’assiette taxable et la réduction d’impôt au titre d’investissement en FIP/ FCPI est soumise au plafond des niches fiscales.
Le pourcentage de réduction d’impôt est alors de :
- 18% du montant de la souscription sur l’impôt sur le revenu ; applicable l’année de souscription dans la limite de 2160 € pour une personne seule et 4 320€ pour un couple;
- 50% de réduction au titre de l’ISF selon la même règle
Spécificité, les FIP Corse. En effet, ces FiP concernent uniquement des entreprises situées en Corse. A la différence des FIP classiques, les FIP Corse octroient une réduction d’impôt sur le revenu de 38%.
Les FCPI
Les FCPI (Fonds Commun de Placement dans l’Innovation) est un OPCVM de droit français. Ce produit s’inscrit dans le cadre de la défiscalisation.
Investir dans un FCPI pour l’investisseur revient à réaliser un investissement dans une entreprise innovante de type PME le plus souvent.
Il répond comme le FIP à des caractéristiques quant à la répartition de ses investissements.
Ainsi, elles doivent investir 70% (au minimum) dans des sociétés situées en Europe et employant moins de 2000 salariés et pour 30% selon la libre décision du gestionnaire.
FCPI et réduction d’impôt
Les FCPI permettent de réduire le montant de l’impôt à hauteur de 18% du montant investi (sur l’impôt sur le revenu) et 50% sur l’impôt sur la fortune.
Les avantages et les inconvénients
Les FCPI sont un placement auquel est rattaché une réduction d’impôt, qui peut impacter l’impôt sur le revenu et/ou l’impôt sur la fortune. Au delà de cette réduction, l’investisseur pourra assurer une diversification de son patrimoine.
En outre, il faut savoir que les parts de FCPI sont exclues de l’assiette taxable de l’ISF.
Toutefois, leur principal inconvénient est que la réduction d’impôt qu’elles permettent sont soumises au plafonnement global des niches fiscales qui est de 10 000 € et une durée de détention des parts qui peut varier selon le type de FCPI, ce qui, pour l’investisseur peut constituer une contrainte. Ce type d’investissement est à destination de personnes ayant une appétence au risque d’autant plus que les FCPI peuvent entrainer une perte en capital.
